Le prévisionnel financier

Comment traduire en chiffre votre projet d'entreprise?

L'étude financière prévisionnelle vous permet d’évaluer les entrées et les sorties d’argent et donc de vérifier que votre entreprise est bien rentable.

C’est l’ultime contrôle avant le lancement véritable de votre entreprise. Les éléments importants de cette étude sont :

• le plan de financement,
• le compte de résultats prévisionnel
• le plan de trésorerie prévisionnel
  

Voici une méthode simple pour réaliser votre prévisionnel

1 - Collectez toutes les recettes et les dépenses

Ces informations proviennent des études que vous aurez menées et de vos besoins :

• le chiffre d'affaires potentiel est estimé grâce à l'étude du nombre potentiel de clients et au calcul du prix de vente,
• les dépenses pour produire votre produit / service sont estimées à partir de votre méthode de production,
• les dépenses pour faire connaître votre produit / service sont estimées à partir de l'étude de votre politique de communication,
• les dépenses pour vendre votre produit / service sont estimées à partir de l'étude de votre politique de commercialisation.

Un exemple pour évaluer ses besoins 

2 - Séparez les charges des investissements 

Organisez les dépenses en 3 catégories :

• Les achats durables ou investissements : c’est ce que vous allez acheter, en général, une fois pour toute ou très peu souvent : les dépenses pour vous équiper.
  C’est une dépense structurante pour votre activité.
  C’est ce qui s’use avec le temps.
• Les charges fixes : c’est tout ce que vous allez dépenser au quotidien pour mener votre activité.
  Les dépenses pour vous faire connaître, les dépenses pour gérer votre activité.
  Elles sont à payer même si vous n’avez pas de chiffre d’affaires.
  C’est ce qui se consomme.
• Les charges variables : ce sont les dépenses liées à la réalisation de votre activité.
  Les marchandises à vendre sur les marchés, les produits alimentaires pour une activité de restauration…
  Cette charge n’existe que s’il y a des clients.

Un exemple pour organiser ses dépenses  

3 - Chiffrez ces dépenses

En face de chaque...

• investissement, indiquez le montant d'achat hors taxe.
• charge fixe, indiquez le montant HT annuel
• charge variable, indiquez le montant HT le plus adapté : coût à la pièce, à l'heure, à la journée...

4 - Estimez le temps qu'il faut faudra pour toucher votre premier client

Cette information est capitale car elle aura un impact sur la trésorerie.

En effet, pendant les jours ou les semaines où vous n'aurez pas de clients, vous devrez payer vos charges fixes. Vous devez donc savoir pendant combien de temps vous allez devoir sortir de l'argent sans avoir d'entrées d'argent.

En savoir plus sur l'estimation du délai nécessaire avant d'avoir des clients 

5 - Evaluez votre besoin en fonds de roulement - BFR

Lorsque l'entreprise fonctionnera et que vous aurez des clients,vous aurez certainement un décalage entre

• les sorties d'argent nécessaires pour payer vos fournisseurs et vos charges fixes et variables
• et les entrées d'argent générées par la facturation de vos clients.

 Pendant cette période, votre trésorerie va être tendue et vous risquez d'être "à découvert". Vous devez estimer le montant de ce découvert pour garder de l'argent de côté, et ainsi prévoir un fond de roulement.

En savoir plus sur l'évaluation du BFR

6 - Faites votre plan de financement 

Le plan de financement synthètise les besoins financiers que vous avez et pose les financements que vous pouvez trouver pour payer ces besoins.

Pour faire votre plan de financement, vous devez connaitre :

• le montant des investissements que vous allez réaliser
• la trésorerie de départ dont vous avez besoin
• votre besoin en fond de roulement
• combien vous pouvez apporter pour financer l’activité
• combien vous pouvez trouver via une banque, votre famille, des amis…

Les ressources totales doivent couvrir les besoins totaux.

7 - Faites votre compte de résultats prévisionnel sur 3 ans 

Il s'agit de savoir si votre activité va gagner de l'argent et quand. Le compte de résultats synthètise l'ensemble de vos charges et l'ensemble de vos recettes (chiffre d'affaires). Si la différence "chiffre d'affaires - charges" est positif, votre entreprise gagne de l'argent !

Pour faire votre compte de résultats prévisionnel, vous devez connaitre :

• le montant de toutes vos charges annuelles pour 3 ans
• l'estimation de votre chiffre d'affaires pour 3 ans

8 - Faites votre plan de trésorerie

La trésorerie est le nerf de la guerre. Vous pouvez avoir un compte de résultats très positif et déposer le bilan en raison de difficultés de trésorerie. 

Des possibilités existent pour les entreprises qui ont des "trous" de trésorerie réguliers, parlez-en avec votre banquier. Mais, pour en parlez avec votre banquier, vous devez savoir de quel montant sera votre besoin de trésorerie. C'est le plan de trésorerie.

Pour faire votre plan de trésorerie, vous devez connaitre :

• la trésorerie de départ dont vous avez besoin
• votre besoin en fond de roulement

Mise à jour : 6 août 2011